摘 要
随着经济全球一体化进程的推进以及科学技术的发展，实体经济和虚拟经济都得到了更好的发展，金融行业在经济中的地位日益突出，而其的创新也让人们为之惊叹。金融产品更新速度不断加快，丰富的金融产品方便了，人们的生活也给人们带来了更大的收益。自20世纪70年代，小额信贷作为制度创新的产物，在很大程度上促进了世界各个国家的经济转变，尤其是给贫困国家带来了新的机遇。我国最初将小额信贷引入是为了扶贫。但至今为止，小额信贷在我国发展已有20余年，其发展的势头很值得人们提起重视。
本文以卓资县农信社为例，对小额信贷、农户小额信贷和农户小额信贷的特点及有关概念相关概念进行简单的叙述。在此基础上分析卓资县农信社作为案例分析小额信贷风险管理管理存在的问题，并根据这些问题提出有针对性的对策。希望能够为卓资县农信社风险管理提供有价值的借鉴。
关键词：农信社；农户；信贷风险；风险管理
1.绪论
1.1研究背景和意义
当代经济的发展离不开金融行业的繁荣，尤其是自改革开放以来，我国市场向外国进行开放，金融成伟业，国家发展的主要推力。银行贷款作为我国当前金融市场融资的重要方式，与商业银行相比较而言，农村信用社面临的受众较小，而相关的业务也比较窄，尤其是资产业务，基本上都是贷款。根据有关的研究表明，信贷业务是农村信用社的主要利润来源，一旦信贷业务面临着信贷风险时，则有可能会使得农村信用社的利润得不到保证，使得农村信用社经营面临着巨大的风险。为此，信贷风险管理研究成为我国金融学术研究的重要研究课题，与此同时，信贷风险管理水平的提升途径的探索也是学术界积极努力的方向。
我国于1993年引入小额信贷，至今，随着改革开放其发展的深度和广度进一步拓宽，小额信贷在我国得到了良好的发展。其本质是为低收入群体提供信贷支持，尤其是为那些具有生产能力的潜在低收入群体，其信贷对象的范围较广，包括了传统信贷业务不曾涉及的群体。
农村信用社作为农村金融体系中的重要组成部分，它在农村金融体系中扮演着资金供给者的角色。近几年农村信用社发展迅猛，受到了各界人士的高度重视，尤其是我国一系列改革政策的实施，使得其在农村金融市场上占据着越来越重要的地位。大量的研究表明，农村在我国中占的比例非常大，是我国社会经济生活的主体之一，在大部分情况下，农村只是参与非正式的金融市场，为农村居民提供生活借款。而正式的金融市场，农户在其中，主要是以借款者的角色参与祺的发展。市场经济的高速发展，为金融市场的发展提供了有利的条件，也为农民参与更广大的金融市场提供了便利。农民对资金的需求往往是短期的、季节性生产需求和消费需求。同时还包含着少量的较长期的生产性投资需求。总而言之，确立农户在农村金融市场上的主体地位。农户小额信贷作为农村银行的产品，能够给农户提供更好的资金来源，满足其对资金的需求。
1.2国内外研究现状
小额信贷在我国从1994年开始进行大规模运动，距离现如今20年左右的时间。为此，我国关于小额信贷的研究起步相对较迟，深度和广度都有所不足，在很多时候都需要借鉴国外的研究成果。我国小额信贷的研究主要侧重于小额信贷发展的历程，以及经营理论等方面。陈敏衡（2010）在《小额农贷的“排队”机制》中提出，小额农贷“排队”机制有利于贷款，双方利益的实现，不仅能够控制信贷风险的效应，而且有利于促进收大率的提高。岳意定、曾之明（2010）通过间里村镇银行和农户的博弈支付矩阵模型，对农村小额信贷违约风险进行了博弈分析，为小额信贷信用风险的管理提供了切入点。张平（2012）主要是针对中国农村小额信贷风险的现状进行分析，针对小额信贷风险控制，当前面临的问题有针对性的提出了建立小额信贷风险控制体系。1976年穆罕默德尤努斯教授一农户小额信用贷款Microsofinance）为对象进行了研究。经过一番深入的调研，优努斯教授发现穷人资金的需求大于资金的供给。穷人面临着长期的资金短缺，使得穷人更加的贫困。优努斯教授通过创立孟加拉乡村银行，试图改变这一现状，而孟加拉乡村银行的主营业务是小额信贷。这一银行的运作为农户提供了资金支持，成功的帮助了许多穷人摆脱了贫困。而优努斯教授也在2016年的时候获得了诺贝尔和平奖。
总的来说，国内外学者对农户小额信贷的研究已取得了一定的成果。但是小额信贷涉及的范围非常广阔，而且涉及到的商业模式也处于不断变化之中，除小额信贷对社会福利的影响来看，小额信贷有利于消除贫困，但是小额信贷也面临着管理风险。江农村信用社作为农户小额信贷的供给主体进行研究，小额信贷风险管理的相关文献尚未足，关于如何控制农村信用社信贷风险当前的研究没有给出非常科学合理的建议。
1.3研究方法
本文运用文献研究法和案例分析法展开论文的撰写。通过图书室、阅览室、书店、期刊、报纸、杂志等多种途径，查阅大量的国内外有关农信社农户小额信贷风险管理研究的文献，从而使自己能够比较完整地、具体地了解所要研究的有关农信社农户小额信贷风险管理研究取证的相关问题。本文结合相关知识，以卓资县农信社为例进行分析，寻找控制农村信用社信贷风险的方法。
2.基础理论概述
2.1小额信贷的概念
小额信贷至今没有一个统一的定义。世界银行将小额信贷定义为为中低收入阶层提供信贷服务的活动。国际主流观点将小额信贷定义为为贫困人口提供小规模，不需要抵押担保的金融服务。具有额度较小，服务于低收入群体，不需要担保等特征。小额信贷实际上是金融服务的一种类型，它和传统的金融服务有所区别。
2.2农户小额信贷概念
农户小额信贷是指农村信用社为农户提供贷款服务的一种方式。其目的主要是为了提高农村信用合作社信贷服务水平。农户小额信贷主要是为了支持农村的发展为农户在农业生产过程中提供资金支持。
2.3农户小额信贷的特点
农户小额信贷具有偿还性。农户小额信用贷款是贷款的一种形式，需要偿还一定的资金。农户小额信贷虽具有一定的扶贫性质，但是它与扶贫补贴具有本质性的差别。农户小额信贷以高收袋率贷款作为可持续发展的基础。农户小额信贷具有方便性。农户小额信贷与商业银行发放贷款的流程不相同。商业银行发放贷款需要经过一系列的流程和手续。如果小额信贷的“手续简便”。但这也对农户小额信贷的总额控制，信贷承诺和兽妻有效等做出了明确的规定。此外，农户小额信贷还具有投向性、自主性和“三公性”等特征。
3.卓资县农村信用社农户小额信贷风险管理现状
3.1卓资县农村信用社简介
3.1.1卓资县概况
卓资县位于我国内蒙古自治区乌兰察布市中南部地区。卓资县是连接东北，华北和西北的重要渠道，具有非常独特的地位优势。卓资县共有五个城镇，三个乡村。八个乡镇下管啥九个社区110个村委会。卓资县地区位于中温带其气候为大陆性气候，冬季漫长而寒冷，夏季短促而温凉。
3.1.2卓资县农村信用社概况
1954年，卓资县农村信用合作联社成立。全县共有23个信用社分支机构，从业人员约270名左右。各项存款余额高达22.5亿元多，各项贷款余额18亿元多。其资产总额和存款余额为列县区金融机构前茅。卓资县农村信用合作联社是该县资产规模最大，人员最多，服务覆盖面最广的金融机构。自卓资县农村信用社成立以来，一直服务于三农，积极贯彻党和国家的经济金融方针和政策，努力促进该县的金融发展，不断改进金融服务，为农业发展提供了良好的助力。
3.2卓资县农村信用社农户小额信贷风险管理现状
3.2.1卓资县农村信用社农户小额信贷发展历程
卓资县的小额信贷发展经历了四个发展阶段。第一阶段小额信贷是以扶贫为目的，引入到卓资县的农村信用社。秉持着扶贫的理念和凭借着独特的技术，在卓资县逐步发展起来。卓资县的农村信用社相当于“扶贫社”为当地的农户提供了非常便利的资金支持。第二阶段，为了响应国家的扶贫攻坚计划和达到国家扶贫任务的要求。卓资县农村信用社实行以“政策性小额信贷扶贫项目”为主导国家财政资金和扶贫贴息贷款服。第三阶段，卓资县农村信用社开始发放“小额信用贷款”和“农户联保贷款”。这拉开了小额信贷，在卓资县的大规模运动的序幕。第四阶段，卓资现在原有的金融总体框架之下，对小额信贷进行了新的探索，为了使小额信贷更适应农村金融市场开发的政策，卓资县的农业信用社开始设立专门的信贷窗口，推进新的小额信贷服务形式的发展。
3.2.2卓资县农村信用社农户小额信贷取得的成效
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农村的生产条件得到了改善，并且在一定程度上解决了农民温饱的问题。为农民的生产提供了资金支持，还带来了新的技术。相同的环境、相同的制度，但是有的人走向了富裕，但也有的人面临着贫困和饥饿。除了受到自然环境的客观因素干扰外，有时候造成这种局面的原因，有可能是基本条件的缺失。小额信贷是以扶贫为目的的一种制度产物，同时也是一种扶贫的新方式。小额信贷为贫困的农户提供了资金支持，让他们在急需资金投入到生产建设时，能够有足够的资金，同时也给他们带来了新的技术，农业的发展需要技术支持，为农产品产量的提高提供了保障。技术可以有效的提高贫困户实施项目的成功率。
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小额信贷为贫困户开拓创新提供了资金支持，也为人们创新意识的培养提供了机遇。小额信贷是扶贫的一种方式，它与传统的扶贫方式不同，传统的扶贫方式，大多数是以资金直接补贴。大多数的人都认为贫困户之所以贫困，是因为其天生愚昧和懒惰，但事实上，贫困和富有并不是区别一个人是懒惰还是勤奋的标准。贫困户和先富起来的们一样，都是勤奋且富有智慧的人。贫困户大多数的时候都是由于受到各种原因的限制，或者是缺失发展的机会，才导致了贫困的现状。小额信贷为贫困户直接划转资金到期的经营项目中，为贫困户的发展提供了机会和条件，同时，小额信贷辅之以贷户联保贷、整零还、连续扶持等管理制度，一方面为贫困户提供资金支持，另一方面又对贫困户的行为进行了约束。从实践经验来看，小额信贷为贫困户提供资金支持的同时，又让其意识到自身的资金有限，必须精打细算，需要精耕细作，提高农产品的产量。这样才有可能在规定的期限内进行还贷，为了按照合同进行还贷，贫困户病人会转动自己的脑袋，寻找赚钱的方法，提高家庭收入，这样有利于激发贫困户商品意识和提高贫困户的市场竞争能力。
4.卓资县农村信用社农户小额信贷风险管理问题
4.1贷款不良率较高
卓资县的小额贷款业务是以农信社为主导的贷款不良率较高，是当前卓资县小额信贷存在的问题之一。小额现在的保证机制不健全，各种风险难以分散。农业的集约化和产业经营化目前尚未形成，使得其处于粗放式经营的农业，往往需要依靠自然环境发展。在“天灾”面前农民毫无反抗之力，往往会对农产品的收成带来很大的影响，一旦天灾导致农产品收成减少，农户便失去了还贷的能力。农民的授信额度会因此而降低，第二年再生产时，农户可以进行的小额信贷款，将会减少，甚至无法进行扩大再生产，这导致了恶性循环的发生。解决贷款不良率高的问题是进行农村信用社农户小额信贷风险管理的关键。
贷款不良率是由农户小额信贷不良增多所造成的，而收带减少两者共同作用下，使得信贷不良率增高。而造成小额信贷不良的原因，大致分为两类，一类是由于农户无法控制的客观原因造成的不良贷款增多，比如建民贷款，而另一类是由于农户自身的因素，使得不良贷款发生的一类贷款。而由于农户自身造成的不良贷款主要是由道德风险和逆向选择等原因比较突出。另一类由客观因素，比如说是无法控制的自然因素，例如天气，地震等造成了不良贷款。这些原因都会使得不良贷款增多从而使得不良贷款利率提高。贷款不良率越高，表示信贷风险越大。卓资县农村信用社农户小额信贷风险的主要管理问题是面临着贷款不良率较，而当前上位给出有针对性的解决对策，目前尚处于探索阶段。为了对卓资县农村信用社农户小额信贷风险进行科学合理的管理，必须根据卓资县农村信用社农户贷款不良率产生的原因进行分析，针对这些原因，制定有针对性的对策，建立一套系统的信贷风险管理制度。
4.2管理手段跟不上小额信贷的迅速发展
小额信贷在国家政策的助力下得到了迅速的发展，但是与之相对应的管理手段没有跟上小额信贷发展的步伐，使得两者在发展的过程中出现了不同步的现象。农户小额信贷的对象主要是农户，二给农户贷款的额度一般都较小，但是比数却多，农户分布的范围较广且不集中这使得了小额信贷的管理难度增大。基层农村信用社信贷人员数量一般不多。但是农户进行信贷的过程中，虽然信贷的额度小，但是信贷的次数多，这就意味着信贷人员管理需要处理的小额农大业务量较多，现在的过程中要求信贷人员为每户的信贷建立台账，对每笔贷款进行逐笔登记，并且需要对农户的信用等级进行定期的评定，大量的工作使得信贷人员面临着很大的工作压力，加之信贷人员较少使得近代人员有时候忙不过来。
此外，就贷款管理手段而言，基层信用社金融电讯化程度发展较慢，其电算化程度较低，很多时候面临着基层社电算化设备老化，甚至是有时候出现停电的现象。这使得新大人员不得不进行手写笔记的方式为农户进行记账，到期清收需要信贷人员逐笔核对，极大的降低了信贷人员的工作效率，同时使得信息得不到及时的反馈。
4.3政策与商业化运作不相适应
目前，卓资县地区，尤其是卓资县的贫困地带的专业化和规范化生产基地，尚未得到良好的发展，农村小额信贷的工作重心，主要是以种植业为主，种植业作为产业化经营建设的第一车间加工龙头，企业发展的基础。目前大部分的小额信贷是为单个农户提供资金支持，为农户的生产经营行为给予帮助，为此可以说小额信贷的主体是单个农户，这并没有考虑到农村的产业结构调整，通过这方面为农户提供更加全面的产前产后服务，未能有效地引导农户农户实现种植生产和其他的产业进行关联生产提高农产品的附加值，实现更大的经济效益。
4.4小额信贷组织自身的信誉和信用评级较低
农村信用社作为民间性的小额信贷组织，取得民众的信任并且让监管者放心其的经营是非常重要的，但是这也是当前卓资县农村信用社在小额信贷服务的过程中面临的问题。我国在很长一段时期实行的都是计划经济，这使得信用社遗留着以政府成为为主导，普遍认为具有政府背景的组织更值得信任，而非政府组织的信誉是不足以得到保障的。其本质上是社会文化遗留的问题，同时也是社会意识发生的作用。无论是卓资县还是我国的其他地区，小额信贷组织信用评级一直以来都是人们在探讨解决方案的难题。小额信贷组织评级的机构以及评级的标准的选择，这都是学术界和实践者们搭建共同讨论的问题，并且目前尚未形成统一的意见。在当前的情况下，卓资县设置的小额信贷组织专业性信用评级发展缓慢，目前尚未形成完善的体系，但是可以有效的利用会计事务所等中介机构进行小额信贷组织的近期平吉和审查，这是因为事实数据作为依据进行分析具权威性较强。此外，这种方法可以克服很多的弊端，尤其是政府制定的规则，实施的b端为中介机构发挥监督作用提供了有效的途径。
与此同时，又能满足小额信贷组织进行“非审慎性监督”的具体要求，这不仅减少了政府工作的工作量，同时也为中介机构的发展提供了条件，中介机构对小额信贷组织进行评级，并撰写评级报告，监管者可以根据评级报告对小额信贷组织进行核查，这便能够合理的判断小额信贷组织的状况。
5.卓资县农村信用社农户小额信贷风险管理对策
5.1做好贷前审查，加强信用体系的建设
贷前调查工作直接影响到后期收贷率的高低，而贷前调查是在发放贷款前对农户的还贷能力进行调查的工作。贷前调查工作的工作质量直接影响到事前风险防范工作的科学性和合理性。农村信用社的小额信贷贷款需要依据程序进行，第一步是调查摸底，这主要是为了确定贷款户数的多少，然后进行合理的工作分配。第二部对农户进行资信评定，通过以往的信贷记录或者是农户的现有资产的多少对其子的资金进行评定并划分等级。第三步，核定贷款数额，这主要是在资信评定的基础上，根据所评定的等级给农户发放一定额的贷款，并核对发放的贷款数额是否在其还贷能力估算的期间内。第四步，发放贷款。贷款的发放是指信用社把农户贷款的金额划转到农户的账户中。最后回收贷款。贷前调查是信用社农户小额信贷的前期工作，该工作直接影响到不良贷款利率的高低，以及收贷率的大小是一项尤为重要的工作。开展全面详细的调查，未提前防范不良信贷的发生，监控了科学的依据。这要求信用社工作人员需要高度重视贷前调查工作，意识到贷前工作的重要性。实地调查是提高较差可信度的重要方法，为此，信贷人员应当到田间地头对需要贷款的农户进行信息的收集。收集的信息应当包括农户的基本信息以及农户的资产及财力信息和农户的信誉。
与此同时，农村地区信用环境建设也需得到重视。农村地区大部分的农户教育水平较低，文化素养不高，“羊群效应”屡见不鲜。示范作用在农民群体中，非常的常见，农民都向榜样看齐，容易出现盲目跟风的状况，这不利于信用社对小额信贷的风险进行管理。尤其是一旦有农户出现拖欠贷款的现象，就容易引发连锁反应，农户的盲目跟风，将会导致本可以偿还贷款的农户恶意拖欠不还。为此，培养农户的信用意识，以及提高其法律素养，是保证贷款收回的重要基础。通过大力的宣扬诚实守信，为人民培养诚信的德提供良好的示范作用，同时提高人们行为的道德规范。
5.2引入风险度量技术，提高风险管理水平
当代科学技术的快速发展，这位信贷风险提供了技术支，尤其是胃信贷风险度量提供了更加科学的依据。传统的信贷风险面临着与金融市场发展不相融合的局面。由于农村信用社获取信息的途径较少，常常面临着信息不对称的困境，信息不对称，也是导致信贷风险发生的重要原因。因此，促进信息传播的充分性和保障信息的对称性，是有效控制农村信用社信用风险的重要途径。当前，卓资县农村信用社的决策大部分时候都是依赖于工作人员的经验进行的，基本上属于经验分析，没有利用现在的科学技术和大数据进行科学计算分析，风险的大小。
依据工作人员的经验进行的风险分析，往往对人的能力和判断都具有较高的要求，也全在这主观因素较强的弊端。为此，卓资县京东加快电子化步伐，通过利用电子信息技术，建立以信贷数据为基础的分析模型，并且通过建立完善的信息采集系统，收集农户的更多信息，从而挖掘农户信息的潜在价值。并且通过互联网技术实现信息的共享，提高农村信用社信贷部门的风险分散能力。
5.3完善小额信贷农户联保制
小额信贷农户联保制度实际上是一种连带责任制，其具备“社会担保”形式的优点，该制度有利于小额信贷风险的分散。小恶性在风险的分散主要姐，现在如果小组内有成员未能及时的诚还贷款，那么其他组员可以代为偿还，这主要是利用社会舆论的力量来促使其他的组员为未还贷款组员进行贷款偿还从而降低贷款风险的。此外，可以通过尝试开展交叉联保来降低贷款风险。交叉联保主要应对的是市场因素造成的贷款风险。农产品在市场经营的过程中，也会面临着不同程度的市场风险，如何有效地应对市场风险所可能导致的市场经营不散？贷款偿还率低的情况，交叉联保可以有效的防范贷款市场风险与联保贷款起到互补的作用。
5.4加强信贷队伍建设，提高专业水平
作为农村信用社和农户的中间桥梁的信贷员，要求其在发放贷款的过程中，有效的实现信息交流中介的作用。随着社会信息化的实现，各种文化的融合和思想的碰撞，秉持：人是“内在存在创新性的特质”要素观点这企业不断得到发展，各个企业也逐渐意识到，这种与众不同的要素在推动企业发展所起到的重要作用。西方有位学者曾说：知识就是力量。知识不仅是推动社会进步的力量，更是促进企业现代化建设、实现科学管理的重要因素。知识型员工不仅能为企业的生产经营提供基础的劳动力，而且在企业开发创新新产品上提供智力支持，促进企业平稳发展，为企业实现利润最大化提供保障。对人力资源进行投资，为员工提供更大的发展空间，挖掘员工的潜能，制定激励机制，激发员工的工作积极性已成为现代人力资源管理的新趋势。
当前卓资县农村信用社的大部分员工基本上是以前的老员工，未能及时的输入新的人力文化素质，内能及时的提高专业化水平较低。这表明卓资县农村信用社在进行队伍建设方面存在着较大的不足，未能有效利用当代的人力资源，提高队伍建设的质量。为了紧跟时代发展的步伐，有效地利用科学技术，卓资县农村信用社应当打造一只整体素质高，而且掌握多元化知识的人力资源队伍，有效的遏制信贷风险。第一，制定合理的奖励机制，用奖励的方式提高员工的工作积极性从而刺激生产效率的提高。第二，对以往的工作方式进行转变，创新工作模式不断地增强员工工作的积极性、自觉性和责任心。第三，为员工提供学习的机会，通过培训和成人教育等方式提高员工的工作专业水平和丰富员工的专业知识，通过培训，不仅提高员工的工作专业技能而且提高员工的工作积极性。
6.结论
小额信贷风险管理加强的方式丰富多样，但是在众多的小额信贷风险管理方式中，选择时需要依据当地的实际状况，采取有效的措施，并付之于实践，才有可能取得成效。在开展小额信贷活动时，应当以农民信赖作为最根本的基础。现如今，小额信贷面临着各种各样的风险，最要求发带织，加强对风险管理的能力。而这种能力的提升，需要小额信贷风险管理组织能够做好贷前审查通过，加强信用体系建设的合理化和科学化，提高再发放贷款过程中的事前控制和事后防范。此外，要紧跟时代发展的步伐，引入风险度量技术实现风险管理水平与当代的技术发展相适应，提高风险管控的科学性和合理性。再次要建立完善的风险分散体系，努力建设小额信贷农户联保治，实现小额信贷风险的分散，提高贷款回收率。最后信贷队伍是以人为本的，通过提高队伍建设水平，有效发挥人力资源在小额信贷中的作用。通过提高信贷队伍的专业水平，更好地利用多元化的知识解决风险管理过程中面临的问题。
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